不動産と現金どちらを相続するべき？メリットやデメリット遺産分割方法も解説

不動産を相続する際のメリットとデメリット

不動産相続には、税制上の優遇措置や将来的な資産価値の上昇などのメリットがありますが、一方で維持管理の負担や流動性の低さといったデメリットも存在します。以下に主なポイントをまとめました。

不動産相続の主なメリット

不動産を相続することには、以下のような利点があります。

• 相続税評価額の低減：不動産の相続税評価額は、市場価格よりも低く設定されることが多く、結果として相続税の負担が軽減される可能性があります。
• 賃貸収入の可能性：相続した不動産を賃貸に出すことで、安定した収入源を確保することができます。
• 資産価値の上昇：立地や市場の動向によっては、将来的に不動産の価値が上昇し、資産としての価値が高まることがあります。

不動産相続の主なデメリット

一方で、不動産を相続することには以下のような課題も伴います。

• 維持管理費用の負担：固定資産税や修繕費など、継続的な維持管理費用が発生します。
• 流動性の低さ：不動産は現金化が難しく、急な資金需要に対応しにくい特性があります。
• 共有名義によるトラブル：複数の相続人で共有名義とした場合、売却や管理に関する意思決定が困難となり、トラブルの原因となることがあります。

不動産相続時の注意点

不動産を相続する際には、以下の点に注意が必要です。

• 共有名義のリスク：共有名義にすると、売却や賃貸などの重要な決定には共有者全員の同意が必要となり、意思決定が難航する可能性があります。
• 売却時の税金負担：相続した不動産を売却する際、譲渡所得税が発生することがあり、税負担を考慮する必要があります。
• 管理責任の明確化：維持管理や費用負担の責任を明確にしないと、相続人間でのトラブルの原因となることがあります。

以下に、不動産相続のメリットとデメリットを表にまとめました。

不動産を相続する際は、これらのメリットとデメリットを総合的に考慮し、専門家と相談しながら最適な選択をすることが望ましいです。

現金を相続する際のメリットとデメリット

現金の相続は、手続きの簡便さや分割のしやすさから多くの方に選ばれています。しかし、その一方で税務上の負担や資産価値の変動リスクなど、注意すべき点も存在します。ここでは、現金相続の主なメリットとデメリット、そして注意点について詳しく解説します。

現金相続の主なメリット

現金を相続することには、以下のような利点があります。

• 分割の容易さ
  現金は1円単位で分割可能なため、相続人間で公平に分配しやすく、遺産分割協議がスムーズに進みます。
• 手続きの簡便さ
  不動産のような名義変更や登記手続きが不要で、相続手続きがシンプルです。
• 即時の利用可能性
  相続後すぐに生活費や教育費、相続税の納税資金として活用できます。

現金相続の主なデメリット

一方、現金を相続する際には以下のようなデメリットも考慮する必要があります。

• 相続税評価額の高さ
  現金は額面通りに評価されるため、評価減の特例が適用される不動産などと比べて、相続税の負担が大きくなる傾向があります。
• インフレによる価値減少リスク
  長期的なインフレにより、現金の実質的な価値が目減りする可能性があります。
• 運用益の欠如
  現金はそのままでは資産を増やすことが難しく、低金利の状況下では運用益が期待できません。

現金相続時の注意点

現金を相続する際には、以下の点に注意が必要です。

• 相続税の納税資金の確保
  現金を相続することで、相続税の納税資金を確保しやすくなりますが、相続税額が高額になる場合は、納税計画を事前に立てておくことが重要です。
• 資産運用の検討
  相続した現金をそのまま保有するだけでなく、資産運用を検討することで、インフレリスクや運用益の欠如といったデメリットを軽減できます。

以下に、現金相続のメリットとデメリットをまとめた表を示します。

現金の相続は、多くの利点がある一方で、税務上の負担や資産価値の変動リスクなど、注意すべき点も存在します。相続財産の内容や相続人の状況に応じて、最適な相続方法を検討することが重要です。

不動産を現金化する方法とそのメリット・デメリット

相続した不動産を現金化することは、遺産分割や資産管理の観点から有効な手段となります。以下に、不動産売却による現金化の手順、メリット、デメリットについて詳しく解説します。

不動産売却による現金化の手順

不動産を現金化する際の一般的な手順は以下のとおりです。

これらの手順を踏むことで、不動産を現金化することが可能となります。

不動産売却のメリット

不動産を売却して現金化することには、以下のようなメリットがあります。

• 遺産分割の容易化：不動産を現金化することで、相続人間での遺産分割がスムーズに行えます。現金は分割しやすく、公平な分配が可能となります。
• 維持管理負担の軽減：不動産を所有し続けると、固定資産税や修繕費などの維持管理費用が発生します。売却することで、これらの負担から解放されます。
• 相続税の支払い資金の確保：不動産を売却して得た現金を、相続税の支払いに充てることができます。これにより、他の資産を処分する必要がなくなります。

不動産売却のデメリット

一方で、不動産を売却することには以下のデメリットも存在します。

• 譲渡所得税の発生：不動産を売却して利益が出た場合、譲渡所得税が課税されます。特に、取得費が不明な場合や、売却益が大きい場合は税負担が増加します。
• 売却までの時間と手間：不動産の売却には、買主探しや契約手続きなど、多くの時間と労力が必要です。市場状況によっては、売却までに長期間を要することもあります。
• 思い出の喪失：家族の思い出が詰まった不動産を手放すことに対する心理的な負担も考慮する必要があります。

不動産を現金化する際は、これらのメリットとデメリットを十分に理解し、慎重に判断することが重要です。

遺産分割方法とその選択基準

遺産分割は、相続人間で財産をどのように分けるかを決定する重要なプロセスです。主な分割方法として、現物分割、代償分割、換価分割、共有分割の4つがあります。それぞれの特徴とメリット・デメリットを理解し、状況に応じた最適な方法を選択することが大切です。

主な遺産分割方法の紹介

以下に、各遺産分割方法の概要を示します。

各分割方法のメリット・デメリット

各分割方法には、以下のようなメリットとデメリットがあります。

状況に応じた最適な分割方法の選び方

最適な遺産分割方法を選ぶためには、以下の要素を考慮することが重要です。

• 相続人の人数と関係性：相続人が多い場合や関係性が複雑な場合、共有分割は将来的なトラブルの原因となる可能性があるため、避けた方が良いでしょう。
• 財産の種類と価値：不動産など分割が難しい財産が主な場合、代償分割や換価分割が適していることが多いです。
• 相続人の経済状況：代償分割を選択する場合、代償金を支払う相続人の経済的な余裕が必要です。
• 被相続人の意向：故人が特定の財産を特定の相続人に継承させたいという意向がある場合、その意向を尊重する方法を選ぶことが望ましいです。

遺産分割は、相続人全員の合意が必要となるため、各方法の特徴を理解し、相続人間で十分に話し合うことが大切です。専門家の助言を求めることで、より円滑な分割が可能となるでしょう。

まとめ

不動産や現金の相続にはそれぞれ異なるメリットとデメリットがあり、どちらを選ぶかは状況やご家族の意向によって変わってきます。不動産は節税や収入の可能性がある一方で、管理負担や手続きが必要です。現金は分割しやすく使い道も柔軟ですが、評価額がそのまま課税対象となる点に注意が必要です。ご自身やご家族にとって最適な方法を選ぶためには、将来を見据えた冷静な判断が欠かせません。

セイケンホームでは、提携する司法書士・税理士とも連携して解決に導きます。

是非ご相談ください。